1、引言
在一個(gè)組織中,，如何使組織有效的營運(yùn),，是管理者面臨的主要任務(wù)。隨著環(huán)境的日趨復(fù)雜,、多變,，規(guī)模的不斷膨脹，組織越來越難于控制,。為了解決這個(gè)問題,，管理者利用各種有效的方法與技術(shù)，加于規(guī)劃,、控制,、以達(dá)到組織既定的目標(biāo)。其中,，預(yù)算就是這樣一種工具,。
但是，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,，企業(yè)的管理模式需要不斷地創(chuàng)新與完善,。改革開放以來，西方國家的企業(yè)現(xiàn)代化管理理論被引入國門,，20世紀(jì)80年代初期西方的管理會(huì)計(jì)理論也被引入中國企業(yè),。在90年代后期，預(yù)算管理在發(fā)電行業(yè)得到逐步推廣,，如江蘇電力,、浙江電力等都大力在所屬企業(yè)中推行。目前預(yù)算管理在我國發(fā)電企業(yè)中的應(yīng)用得到了一定的發(fā)展,，在企業(yè)管理中發(fā)揮著獨(dú)特的作用,。
2、SyncPlant3.0全面預(yù)算的內(nèi)容
SyncPlant3.0全面預(yù)算管理以年度目標(biāo)利潤為龍頭,，企業(yè)內(nèi)部費(fèi)用管理為主線,，重心立足于過程控制。預(yù)算從時(shí)間上劃分,，有年度預(yù)算,、月度預(yù)算；預(yù)算從層次上可分為廠級預(yù)算和部門級預(yù)算,。預(yù)算內(nèi)容一般是以各種量化指標(biāo)的形式出現(xiàn),，這些指標(biāo)既可以是定量的貨幣化指標(biāo),，如全年發(fā)電收入、月度發(fā)電收入,、某項(xiàng)目的檢修費(fèi)用等,，又可以是提高企業(yè)管理水平的經(jīng)營管理性指標(biāo)，如全廠發(fā)電標(biāo)煤耗率,、廠用電率,、燃煤月度平均采購單價(jià)、月度采購到貨率,、缺陷及時(shí)消缺率等,。為全面預(yù)算系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)有：行政綜合系統(tǒng)、計(jì)劃管理系統(tǒng),、物資管理系統(tǒng),、燃料管理系統(tǒng)、設(shè)備資產(chǎn)管理系統(tǒng)等,。


3,、系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程


4、功能說明
預(yù)算項(xiàng)目類型設(shè)置：用來定義經(jīng)營預(yù)算的各項(xiàng)指標(biāo)的類型,。
預(yù)算項(xiàng)目維護(hù)：定義經(jīng)營預(yù)算的各項(xiàng)指標(biāo),，是構(gòu)成預(yù)算模板的基本元素。指標(biāo)可以按照樹形展示,，也可以按照列表展示,。在預(yù)算體系中引用過的指標(biāo)不允許刪除，但可以不啟用


預(yù)算權(quán)限管理：為預(yù)算權(quán)限編制提供編輯功能,；預(yù)算權(quán)限針對的是部門預(yù)算和實(shí)際數(shù)據(jù),，公司級數(shù)據(jù)沒有權(quán)限，通過本功能定義預(yù)算模板的權(quán)限（瀏覽,、編輯）,。
預(yù)算模板編制及審核：定義一年一度的經(jīng)營預(yù)算指標(biāo)體系，作為預(yù)算和執(zhí)行結(jié)果反饋的邏輯結(jié)構(gòu),。定義指標(biāo)間的數(shù)學(xué)關(guān)系,，用來在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中,，按照數(shù)學(xué)關(guān)系自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總,；預(yù)算模板每年經(jīng)過廠內(nèi)充分討論形成，討論結(jié)果由財(cái)務(wù)預(yù)算管理員編寫,，并報(bào)財(cái)務(wù)部門經(jīng)理核準(zhǔn),，且預(yù)算模板經(jīng)過上報(bào)審批后不能調(diào)整。部門預(yù)算編制及審核：各個(gè)部門預(yù)算員根據(jù)預(yù)算模板編制本部門預(yù)算,，在制定預(yù)算時(shí)可以查閱本部門往年預(yù)算的歷史數(shù)據(jù),。編制預(yù)算時(shí),，根據(jù)年度預(yù)算模板權(quán)限的設(shè)置情況，僅顯示當(dāng)前操作人員具有編制權(quán)限的指標(biāo),，其它年度預(yù)算模板中的指標(biāo)不顯示出來,。


全廠預(yù)算匯總與發(fā)布：財(cái)務(wù)預(yù)算員根據(jù)各部門上報(bào)的部門預(yù)算，（根據(jù)統(tǒng)一的預(yù)算模板）自動(dòng)匯總形成公司預(yù)算,，可以直觀看到各預(yù)算項(xiàng)是如何分解到各部門的,，即各個(gè)部門的此項(xiàng)預(yù)算值。發(fā)生預(yù)算調(diào)整后,，系統(tǒng)可以重新匯總形成新的公司預(yù)算,；已經(jīng)發(fā)布的預(yù)算不允許進(jìn)行任何修改。
預(yù)算調(diào)整與審核：需要調(diào)整本部門預(yù)算,，則要填寫預(yù)算調(diào)整申請單（包括調(diào)整前值,、調(diào)整后值、調(diào)整幅度,、調(diào)整原因）,。調(diào)整后申請單經(jīng)過部門經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)預(yù)算人員根據(jù)調(diào)整后的值重新進(jìn)行公司預(yù)算匯總,，形成新的公司預(yù)算,。在填報(bào)調(diào)整申請單時(shí)，可以查詢到本部門預(yù)算調(diào)整的歷史記錄,。
實(shí)際收入數(shù)據(jù)采集：由各個(gè)部門財(cái)務(wù)預(yù)算員關(guān)聯(lián)“業(yè)務(wù)系統(tǒng)”統(tǒng)計(jì)出（或手工輸入）預(yù)算模板中的收入項(xiàng)數(shù)據(jù),；實(shí)際收入數(shù)據(jù)采集需報(bào)給相關(guān)責(zé)任部門（:如：財(cái)務(wù)部）審核后生效。
實(shí)際支出數(shù)據(jù)采集：由各個(gè)部門財(cái)務(wù)預(yù)算員關(guān)聯(lián)“業(yè)務(wù)系統(tǒng)”統(tǒng)計(jì)出（或手工輸入）預(yù)算模板中的支出項(xiàng)數(shù)據(jù),；實(shí)際支出數(shù)據(jù)采集需報(bào)給相關(guān)責(zé)任部門（:如：財(cái)務(wù)部）審核后生效,。
實(shí)際收入支出匯總：公司財(cái)務(wù)預(yù)算員根據(jù)各部門上報(bào)的部門實(shí)際收入支出，（根據(jù)統(tǒng)一的預(yù)算模板）匯總形成公司實(shí)際收入支出,；在公司實(shí)際收入支出匯總中,，可以直觀看到各實(shí)際收入支出項(xiàng)是如何分解到各部門的，即各個(gè)部門的此項(xiàng)實(shí)際收入支出值,；發(fā)生實(shí)際收入支出變動(dòng)后,，可以重新匯總形成新的公司實(shí)際收入支出。
預(yù)算查詢與分析：查詢某年度公司級的預(yù)算和匯總信息,，并制圖,。同時(shí)提供多種分析方式快捷調(diào)用入口；提供公司（或同一部門）預(yù)算和實(shí)際的對比,、各個(gè)指標(biāo)的預(yù)算或?qū)嶋H數(shù)據(jù)的歷史趨勢,，同一指標(biāo)同一時(shí)期部門間對比等多種方式；查詢條件包括：指標(biāo)、年度,、季度,、月度、預(yù)警比例,、預(yù)算指標(biāo),、部門等。


5,、系統(tǒng)特點(diǎn)
? 配合發(fā)電企業(yè)貫徹實(shí)施“低成本戰(zhàn)略”,，把經(jīng)營管理提高到精細(xì)管理、超前控制和動(dòng)態(tài)管理的高級層次,；
? 實(shí)現(xiàn)發(fā)電企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)的預(yù)算決策,，提供全面的事前計(jì)劃與預(yù)測（正向與反向），事中控制和事后考核,、分析手段,；
? 實(shí)現(xiàn)對各項(xiàng)責(zé)任目標(biāo)的分解、考核獎(jiǎng)懲與分析總結(jié),，提高全員參與管理的積極性,；
? 與各相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)企業(yè)對實(shí)際成本的控制和核算,，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)竟價(jià)上網(wǎng)提供實(shí)時(shí)成本,；
? 系統(tǒng)實(shí)際涉及生產(chǎn)經(jīng)營的全方位和各流程，系統(tǒng)及時(shí)統(tǒng)計(jì)各生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)的執(zhí)行情況,、完成情況及差異,，為管理提供實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確和有效的參考信息,；
? 以市場競爭為導(dǎo)向,，以科學(xué)管理為手段，以生產(chǎn)安全為核心,，以經(jīng)濟(jì)效益為目的,，實(shí)現(xiàn)企業(yè)物流、工作流,、資金流,、控制流的集成；
? 全面預(yù)算管理實(shí)現(xiàn)全員化和全日制管理,。
6,、SyncPlant3.0全面預(yù)算在發(fā)電企業(yè)應(yīng)用前景
發(fā)電企業(yè)追求的目標(biāo)就是在提供及時(shí)服務(wù)的同時(shí)獲取最大的利潤。因此,，企業(yè)內(nèi)部節(jié)流將會(huì)越來越重要,。全面預(yù)算正是企業(yè)控制成本、分配資源的有效工具,，采用全面預(yù)算管理方法將有效幫助企業(yè)在內(nèi)部進(jìn)行深度挖潛,，減少企業(yè)漏洞，為企業(yè)推行低成本戰(zhàn)略的有力保障,?？梢灶A(yù)見，在中國現(xiàn)在的發(fā)電側(cè)市場環(huán)境中,，SyncPlant3.0全面預(yù)算管理系統(tǒng)將會(huì)得到更大范圍,、更深層次的推廣。
7,、結(jié)束語
在發(fā)電企業(yè)積極推行全面預(yù)算管理,，進(jìn)一步細(xì)化規(guī)范內(nèi)部經(jīng)營活動(dòng)，是加強(qiáng)發(fā)電企業(yè)經(jīng)營管理,，面向市場,，適應(yīng)市場的客觀要求。它對于企業(yè)完成資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制指標(biāo),，規(guī)范創(chuàng)新企業(yè)財(cái)務(wù)管理,，改善企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，提高企業(yè)盈利能力,，具有重要的意義,。SyncPlant3.0全面預(yù)算管理系統(tǒng)正是科遠(yuǎn)公司在牢牢把握這一市場需求的基礎(chǔ)上研發(fā)的產(chǎn)品，而且多家電廠通過實(shí)施這一系統(tǒng)均取得良好的經(jīng)濟(jì)效益,。
參考文獻(xiàn)：
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