5月16日,，深交所向晶瑞電材發(fā)出關(guān)注函,。據(jù)了解，此前晶瑞電材考慮到“集成電路制造用高端光刻膠研發(fā)項(xiàng)目”的實(shí)施主體擬由公司變更為蘇州瑞紅,，為進(jìn)一步優(yōu)化公司資源配置,，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)整合，晶瑞電材擬向蘇州瑞紅出售“集成電路制造用高端光刻膠研發(fā)項(xiàng)目”相關(guān)資產(chǎn),，交易價(jià)格以2022年4月30日相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值即17,，602．66萬元為依據(jù)。

對此,，深交所認(rèn)為,，晶瑞電材此舉或涉嫌向上市公司實(shí)際控制人、董監(jiān)高等輸送利益,，損害上市公司利益,。晶瑞電材需要說明該事項(xiàng)是否涉及

公司的核心業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的剝離或分拆,、以及對公司及公司股東權(quán)益的影響,。

具體內(nèi)容如下：

晶瑞電子材料股份有限公司董事會：

你公司于2022年5月12日早間披露公告稱，公司全資子公司蘇州瑞紅電子化學(xué)品有限公司（以下簡稱“蘇州瑞紅”）擬申請?jiān)谛氯鍜炫撇⑦M(jìn)入創(chuàng)新層,。同時(shí),，你公司擬引入用于股權(quán)激勵(lì)的擬設(shè)員工持股平臺A及擬設(shè)員工持股平臺B（以下合稱“員工持股平臺”）、你公司全資子公司瑞紅鋰電池材料（蘇州）有限公司對蘇州瑞紅實(shí)施增資,。兩家員工持股平臺均以貨幣出資的方式,，以1．80元／注冊資本的增資價(jià)格分別認(rèn)購蘇州瑞紅980萬元、630萬元新增注冊資本,，合計(jì)取得蘇州瑞紅增資后6．9％的股份,。你公司多名董事、監(jiān)事,、高管及其關(guān)聯(lián)方擬通過持有員工持股平臺份額間接持有蘇州瑞紅股權(quán),。我部對此表示關(guān)注，請你公司核實(shí)并說明以下問題：

1,、補(bǔ)充披露蘇州瑞紅最近三年一期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及占比,，包括但不限于總資產(chǎn)、凈資產(chǎn),、營業(yè)收入,、營業(yè)成本、營業(yè)利潤、扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司股東凈利潤（以下簡稱“凈利潤”）,，并說明你公司擬將集成電路制造用高端光刻膠研發(fā)項(xiàng)目通過轉(zhuǎn)讓及增資的方式注入蘇州瑞紅并同意蘇州瑞紅申請?jiān)谛氯鍜炫妻D(zhuǎn)讓并進(jìn)入創(chuàng)新層的原因,、目的，該事項(xiàng)是否涉及你公司的核心業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的剝離或分拆,、以及對你公司及你公司股東權(quán)益的影響,。

2、補(bǔ)充披露本次增資價(jià)格的具體確定依據(jù),、未以蘇州瑞紅資產(chǎn)評估作為定價(jià)依據(jù)的原因,，并結(jié)合蘇州瑞紅的基本面情況、業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢,、新三板掛牌事項(xiàng)進(jìn)程等說明本次增資價(jià)格的合理性,、公允性，是否涉嫌向上市公司實(shí)際控制人,、董監(jiān)高等輸送利益,，是否損害上市公司利益。

3,、補(bǔ)充說明員工持股平臺的運(yùn)作及管理模式,、重大投資決策機(jī)制等，并穿透披露參與人員的具體情況,、相關(guān)人員與上市公司控股股東,、實(shí)際控制人、董監(jiān)高的關(guān)聯(lián)關(guān)系,。

4,、補(bǔ)充說明本次擬增資對象對蘇州瑞紅業(yè)務(wù)發(fā)展的具體貢獻(xiàn)、將相關(guān)人員確定為激勵(lì)對象的必要性及合理性,，并結(jié)合對擬激勵(lì)人員設(shè)置業(yè)績考核指標(biāo)的情況,，說明以增資入股蘇州瑞紅方式對上市公司實(shí)際控制人、董監(jiān)高進(jìn)行激勵(lì)的原因及合理性,。

5,、補(bǔ)充說明本次增資交易暨股權(quán)激勵(lì)相關(guān)費(fèi)用的會計(jì)處理方式，是否采用公允價(jià)值模式計(jì)量,，以及對蘇州瑞紅,、上市公司的財(cái)務(wù)影響。

6,、核查說明增資方資金來源是否合法合規(guī),、增資對價(jià)的具體繳納期限，增資款項(xiàng)的具體用途,、使用計(jì)劃等,。

7,、你公司認(rèn)為其他應(yīng)予說明的事項(xiàng)。

請保薦機(jī)構(gòu),、會計(jì)師對上述問題進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見,。

請你公司就上述事項(xiàng)做出書面說明，在2022年5月18日前將有關(guān)說明材料報(bào)送我部并對外披露,，并抄送江蘇證監(jiān)局上市公司監(jiān)管處,。

同時(shí)，提醒你公司：上市公司必須按照國家法律,、法規(guī)和《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》,，認(rèn)真和及時(shí)地履行信息披露義務(wù)。

上市公司的董事會全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整，沒有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的責(zé)任。

特此函告,。

創(chuàng)業(yè)板公司管理部

2022年5月16日

據(jù)了解,，蘇州瑞紅是晶瑞電材旗下從事光刻膠業(yè)務(wù)的子公司，主要生產(chǎn)電子配套用的光刻膠及配套化學(xué)試劑,，產(chǎn)品主要應(yīng)用于半導(dǎo)體及平板顯示領(lǐng)域,。去年實(shí)現(xiàn)營收3．15億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤5,，445．45萬元,。今年一季度實(shí)現(xiàn)營收5839．19萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤1353．23萬元,。

目前，蘇州瑞紅是國內(nèi)光刻膠出貨量最大的企業(yè)之一,，光刻膠品類齊全,，經(jīng)過三十年積累，擁有負(fù)型光刻膠系列,、寬譜正膠系列,、g線系列、i線光刻膠系列,、KrF光刻膠系列等數(shù)十個(gè)型號產(chǎn)品,，ArF光刻膠的研發(fā)工作有序開展中。此外,，蘇州瑞紅生產(chǎn)的i線光刻膠已向國內(nèi)中芯國際,、合肥長鑫等知名大尺寸半導(dǎo)體廠商供貨,。

在5月12日，晶瑞電材發(fā)布公告稱,，同意子公司蘇州瑞紅電子化學(xué)品有限公司（蘇州瑞紅）申請掛牌新三板,，并進(jìn)入創(chuàng)新層。

蘇州瑞紅掛牌新三板目的有三個(gè)：

1,、完善治理結(jié)構(gòu),，保留和吸引人才

蘇州瑞紅建立健全股東大會、董事會,、監(jiān)事會,、管理層“三會一層”的治理機(jī)制和內(nèi)部控制制度，接受監(jiān)管機(jī)構(gòu)和投資者的公開監(jiān)督,，有利于進(jìn)一步完善蘇州瑞紅治理結(jié)構(gòu),，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平，完善激勵(lì)機(jī)制,，吸引和穩(wěn)定優(yōu)秀人才,，增強(qiáng)核心競爭力。

2,、擴(kuò)大光刻膠產(chǎn)品的品牌影響力

蘇州瑞紅在新三板掛牌后,，能更快地提升企業(yè)整體品牌形象、信譽(yù)度和知名度,，有利于產(chǎn)品的國產(chǎn)替代,，快速開拓市場。

3,、籌措研發(fā)和建設(shè)資金,，加速研發(fā)投入和產(chǎn)能建設(shè)

為加快先進(jìn)光刻膠的研發(fā)，蘇州瑞紅在原有3臺光刻機(jī)的基礎(chǔ)上,，又斥資數(shù)億新購進(jìn)KrF,、ArF兩臺先進(jìn)制程的光刻機(jī)，組成5臺光刻機(jī)為核心的全系列光刻膠研發(fā)平臺,；同時(shí)蘇州瑞紅近年業(yè)務(wù)高速發(fā)展,，產(chǎn)能嚴(yán)重不足，正在眉山工廠新建產(chǎn)能,，這些發(fā)展需要加大資金投入,，掛牌新三板后，能夠通過定向發(fā)行股票,、債券等多種金融工具進(jìn)行融資,，拓寬融資渠道；能夠通過公開的價(jià)值發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者,，共同推動蘇州瑞紅加快發(fā)展,。

晶瑞電材認(rèn)為,，蘇州瑞紅掛牌新三板后可實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)證券化、股權(quán)多元化,、運(yùn)作規(guī)范化,，有利于推動相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)展，提升蘇州瑞紅核心競爭力,，并實(shí)現(xiàn)上市公司整體效益最大化,。